常德市第五中学财务管理制度

财务管理制度

为了严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、教育部及省财政厅、市政府颁布的有关财务法规制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。

一、收入管理

1、学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、出租收入、承包收入及其他收入。

2、学校财务室为学校唯一合法实施收费的部门，其他任何处室和个人，不得以任何形式对学校内外收取任何名目的费用.

3、预算外资金及其他收入（门面租金收入、代收水电费等）均须全额缴存财政专户，不得截流、坐支收入。

4、财务人员收取费用均须出具收据，由出纳实施收费，会计管理收据。财务人员因工作失职，引起学校收入减少或流失，应视情节轻重追究相关责任人的责任。

5、所有收费必须及时缴库入帐，严禁收入现金存放财务室或存入个人银行帐上。

6、财务室每月向分管校长以文字表格形式上报一次当月收入（含拨款）情况。

二、财务报销与审批

1、审批权限：5000元以内的财务报销由后勤副校长审批，5000元以上报销由后勤副校长签字后报校长签批。

2、报帐程序：所有报销单据均先由经办人签名，然后由负责该项目的部门主管签字证明，再由财务室审核单据合规性，最后报后勤副校长或校长审批。

3、学校实行先申报审批计划后报销支出的财务制度：

实物采购先填写《申购物资审批表》，由后勤副校长或校长审批后交总务处实施采购。凡实物采购报销须附保管员签字的入库验收单；

差旅安排须先经分管校长同意，并由校长在安排差旅的文件或通知上签字认可后方可成行。差旅费报销按《差旅费管理办法》执行；

津贴、奖金及劳保福利和加班费等经学校集体研究后支出；

招待费及其他未尽事宜的开支，按财务报销审批权限先请示同意后方可开支。

4、公务卡支付：公务支出必须使用公务卡支付，不得使用现金。如办公费、水电费、电话费、差旅费、公务接待费等，但以下四项除外：

①在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出。

②在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出。

③按规定支付给个人的支出。

④签证费、快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出。

三、固定资产管理

1、财务人员应按制度规定，加强固定资产管理，建立规范的固定资产登记卡，做好固定资产采购入帐记录，登记有关总帐和明细帐。

2、资产管理员应定期或不定期对固定资产使用情况进行检查，强化使用者的责任。总务处每年须对学校固定资产进行一次实物盘点，发现学校固定资产损坏、丢失或去向不明的情况，要及时报告学校予以处置。

3、学校各部门新购入的固定资产要严格实行验收入库制度，先入库后领用，领用人即为资产保管责任人。

4、固定资产报废：各部门使用的固定资产自然损耗不能再使用者，要到总务处办理报废手续，并上交残品，以旧换新。

5、学校大型或大批量固定资产报废，由总务处到上级财政部门办理报废手续，并按上级规定处理残值。

2018.9

附：《常德市五中申购物资审批表》

常德市五中申购物资审批表

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